In deze Case study laat Nicolaas Vancrombrugge, Senior Wealth Planner – België en Luxemburg, zien hoe een post-mortem clausule in een levensverzekeringscontract kan worden gebruikt om de successieplanning te vergemakkelijken voor een Belgische klant met een nieuw samengesteld gezin.
Deze structuur laat de verzekeringnemer toe om tijdens het leven de controle over de verdeling van het vermogen te behouden, terwijl het vermogen onder duidelijk omschreven voorwaarden geleidelijk en beschermd kan worden overgedragen aan de volgende generatie.
De cliënt
- De heer Janssens heeft twee minderjarige kinderen uit zijn eerste huwelijk en is sinds vijf jaar hertrouwd.
- Een deel van zijn vermogen is ondergebracht in een levensverzekering, waarbij hij de enige polishouder is en zowel hij als zijn nieuwe echtgenote de verzekerden zijn.
- Hij wil ervoor zorgen dat zijn ex-echtgenote geen invloed meer kan uitoefenen op zijn vermogen.
- Zijn kinderen zijn aangewezen als enige begunstigden van de polis.
- Hij wil dat de opbrengst bij zijn overlijden naar zijn kinderen gaat, maar dat zijn nieuwe echtgenote de controle behoudt totdat de kinderen 30 jaar zijn.
De oplossing
De heer Janssens heeft verzocht om een post-mortem addendum bij de levensverzekeringsovereenkomst, waarin wordt bepaald dat bij zijn overlijden de rechten uit hoofde van de overeenkomst als volgt worden overgedragen:
- Bepaalde rechten uit hoofde van de overeenkomst worden gedeeltelijk en tijdelijk overgedragen aan zijn nieuwe echtgenote, met name:
- Het recht om het beleggingsprofiel te bepalen of te wijzigen.
- Het recht om beperkte afkopen te doen, op voorwaarde dat de opbrengst rechtstreeks op de bankrekeningen van de kinderen wordt gestort.
Deze rechten zullen automatisch vervallen wanneer het jongste kind 30 jaar wordt.
- De overige rechten uit hoofde van de overeenkomst zullen dan worden overgedragen aan zijn twee kinderen.
De voordelen
In geval van overlijden van de heer Janssens en inwerkingtreding van de post-mortem bijlage:
- Uitgestelde toegang voor begunstigden: totdat de kinderen de leeftijd van 30 jaar bereiken, kunnen zij geen rechten uit hoofde van de verzekeringspolis uitoefenen.
- Besluitvorming blijft bij de echtgenote: Gedurende deze periode is de nieuwe echtgenote van de heer Janssens de enige beslisser met betrekking tot de polis, maar zij kan geen opnames of afkopen doen ten gunste van zichzelf.
- Automatische overdracht van zeggenschap: zodra de kinderen de leeftijd van 30 jaar bereiken, vervalt de rol van de nieuwe echtgenote van de heer Janssens automatisch. Vanaf dat moment krijgen de kinderen de volledige zeggenschap over de verzekeringspolis en de onderliggende activa.
- Flexibiliteit voor de verzekeringnemers: De polis blijft bestaan tot het overlijden van de laatste verzekerde (de nieuwe echtgenote van de heer Janssens). Zodra de kinderen echter polishouders worden wanneer zij 30 jaar worden, kunnen zij ervoor kiezen om de polis volledig af te kopen.